墨西哥的战略位置、贸易协定和不断增长的国内市场为在墨西哥设立公司提供了大量机会。然而，要想高效运营并避免法律陷阱，了解该国的企业所得税（CIT）框架至关重要。达玛利昂的 Moxigerfc 为新成立的公司提供了墨西哥企业税收制度的清晰概览。
墨西哥企业所得税率
墨西哥对居民公司的应税收入 统一 征收 30% 的企业所得税。该税率适用于所有本地公司，包括股份有限公司（SA）和责任有限公司（SRL）。
如果公司的主要行政或有效管理地点在墨西哥，则被视为墨西哥税务居民。这意味着，有效管理机构设在墨西哥的外国公司也可能需要缴纳全球收入的 30% 税款。
应纳税收入和可扣除支出
企业应纳税收入是根据总收入减去可允许的扣除额计算的。收入包括来自商业活动的所有收入，包括销售、服务、利息和特许权使用费。
允许扣除的费用包括
销售成本（COGS）
工资和社会保障缴款
租金和水电费
商业贷款利息
固定资产折旧
专业服务和行政开支
已付税款（不包括所得税）
根据《墨西哥财务报告标准》（NIFs）维护准确的财务记录和会计系统以支持这些扣款非常重要。
年度报税和月度付款
墨西哥公司必须在下一财政年度的3 月 31日前提交年度企业所得税申报表。墨西哥的财政年度通常沿用日历年。
此外，公司还需按月预缴预估所得税（Pagos Provisionales）。这些预付款根据上一年的应税收入计算，有助于全年顺利收税。
股息预扣税
在分配利润时，墨西哥公司必须考虑预扣股息税。如果股息来自尚未缴纳企业所得税的收入，公司必须在分配股息前首先缴纳相应的企业所得税。
此外，除非避免双重征税条约（DTT）规定降低税率，否则向个人股东和非居民投资者支付的股息需预扣 10%的税款。墨西哥已与 50 多个国家签署了避免双重征税条约，其中包括美国、加拿大、德国、西班牙和英国。
亏损结转和奖励
墨西哥允许公司将净经营亏损（NOL）结转长达10 年。当公司盈利时，这可以大大减少未来的税负。
此外，某些行业还受益于财政激励措施，如边境加工（IMMEX）计划，该计划为从事出口导向型制造业的公司提供税收优惠。对技术、可再生能源和研发的投资也有激励措施。
转让定价和关联方交易
在墨西哥运营的跨国集团必须遵守与经合组织准则一致的转让定价规则。与关联方的交易必须按公平交易原则进行，并完整记录。必须保存年度转让定价文件，并在需要时提交。
增值税和其他税
虽然不属于企业所得税的一部分，但新公司也应了解增值税（VAT）义务。增值税的标准税率为16%，适用于大多数商品和服务。公司必须注册增值税并每月提交增值税申报表。
可能适用的其他税费包括
工资税（Imuesto sobre nóminas）
社会保障缴款（IMSS、INFONAVIT）
地方商业税，视州而定
最终想法
了解墨西哥的企业所得税制度对于成功运营和保持合规至关重要。墨西哥实行统一的 30% 税率、每月预缴税款和严格的报告制度，因此，适当的规划和当地专家的支持可以发挥重要作用。
在 Damalion，我们帮助外国企业家和投资者在墨西哥建立合规、节税的商业结构。现在就联系我们，开始制定量身定制的公司设立和税务合规战略。
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墨西哥蒙特雷 10 家最佳餐厅
1.泛大陆
作为蒙特雷的一家烹饪机构，Pangea 在厨师 Guillermo González Beristáin 的指导下提供现代美食。该餐厅荣获米其林星级称号，以风味、香气和质地为重点，提供令人难忘的用餐体验。
2.Koli Cocina de Origen
Koli Cocina de Origen 是一家米其林星级餐厅，通过创新菜肴弘扬墨西哥传统。菜单体现了对当地食材和传统烹饪技术的深深敬意。
3.La Nacional
La Nacional 以其一流的牛排而闻名，是蒙特雷一家提供精致用餐环境的餐厅。餐厅将高品质的牛肉与卓越的服务相结合，深受当地人和游客的喜爱。
4.Cara de Vaca
Cara de Vaca 因其提供的意大利、中式、美式、烧烤和危地马拉菜等各种美食而脱颖而出。餐厅环境舒适，服务周到，深受不同口味人士的青睐。
5.坎波马
Campomar 餐厅专营海鲜，将太平洋海岸的风味带到蒙特雷。这里注重新鲜和质量，是海鲜爱好者寻找正宗菜肴的首选之地。
6.高丘人
El Gaucho 在蒙特雷提供传统的阿根廷牛排馆体验。它以高品质的肉块和经典的烹饪方法而闻名，是追求正宗口味的肉类爱好者的天堂。
7.马尔祖尔
Mar del Zur 餐厅将泰国菜和墨西哥菜结合在一起，创造出一种独特的融合餐饮体验。餐厅创新的菜单和优雅的环境使其成为富有冒险精神的美食家的不二之选。
8.Cuerno
Cuerno 以其对传统墨西哥菜肴的现代诠释而闻名。餐厅环境时尚，菜单强调大胆的口味，是追求现代用餐体验者的最爱。
9.Tatemate
Tatemate 提供现代墨西哥菜单，突出当地丰富的食材。餐厅致力于烹饪创新和质量，是美食爱好者的必到之地。
10.蜗牛
Vernáculo 餐厅以墨西哥地方菜肴为主，提供既正宗又富有创意的菜肴。该餐厅致力于保留传统风味，同时采用现代技术，这使其在蒙特雷餐饮业中脱颖而出。
每家餐厅都提供独特的用餐体验，反映出蒙特雷丰富的美食景观。 尽情探索这些美食吧！